Pastylki 89a i 89b — ulga na złe długi

Pastylka 89a przypomina o korektach VAT należnego z ulgi na złe długi (sprzedaż), a pastylka 89b — o korektach VAT naliczonego u dłużnika (zakupy). Obie liczą się tak samo jak okno Ulga na złe długi… (Dokumenty księgowe → Narzędzia) i otwierają to okno. Zasady wspólne dla wszystkich pastylek: Pastylki przy firmach.

Włączenie — śledzenie ulgi

Śledzenie jest wyłączone domyślnie, także przy włączonych pastylkach — u klientów, którzy nie wpisują zapłat w programie, pastylka pokazywałaby faktury zapłacone poza nim. Sprzedaż (89a) i zakupy (89b) włącza się osobno:

• w jednej firmie — w oknie Ulga na złe długi tej firmy, polem na dole okna: Śledzenie ulgi w tej firmie (sprzedaż) albo Śledzenie 89b w tej firmie (przy rodzaju korekt „Zakupy”). Wartości: „jak w opcjach bazy” (z dopiskiem, czy baza śledzi), „tak - śledź w tej firmie”, „nie - nie śledź w tej firmie”. Wybór zapisuje się przy zamknięciu okna, także przyciskiem „Anuluj”. Okno z Dokumentów księgowych działa w każdej firmie, także nieśledzonej — tam się ją włącza;
• dla całej bazy — Konfiguracja → Opcje bazy danych → Opcje dla biur rachunkowych → Praca biura w programie, pola Ulga na złe długi - sprzedaż (art. 89a) i Złe długi - zakupy (art. 89b, korekta VAT naliczonego). Wartości: „domyślnie - wyłączone, włączane w firmie”, „wszystkie firmy”, „tylko firmy oznaczone jako biuro rachunkowe”, „wyłączone”. Ustawienie w oknie firmy ma pierwszeństwo.

Których firm dotyczy

Aktualnych klientów biura (bez archiwum i zakończonej działalności — zawieszona nie wyklucza) będących czynnymi podatnikami VAT z księgą przychodów i rozchodów albo ryczałtem, z założonym w programie rokiem. Firm z księgami rachunkowymi pastylki nie obejmują. Firmy z polem Nie prowadzimy ksiąg ani rejestrów VAT nie mają tych pastylek.

Pastylka 89a — sprzedaż

Liczba to korekty do zrobienia w miesiącu rozliczenia, razem na minus i na plus:

• na minus — faktury sprzedaży bez zapłaty 90 dni po terminie płatności (art. 89a ust. 1). Liczą się tylko pozycje, które okno zaznacza od razu: z wiadomą zapłatą (program zna jej brak), dla nabywców z NIP;
• na plus — faktury skorygowane wcześniej na minus, które nabywca zapłacił w tym miesiącu (art. 89a ust. 4).

Nie liczą się faktury: nabywców bez NIP (art. 89a ust. 2a) i z kodem kraju innym niż PL, zapłacone przy wystawieniu, bez terminu płatności, zapłacone do końca miesiąca, w którym minęło 90 dni, już skorygowane (także korektą faktury do zera), starsze niż 3 lata od końca roku wystawienia, kontrahentów pominiętych w oknie ulgi. Faktura, przy której zapłaty przekraczają kwotę albo kontrahent nie ma w programie żadnych zapłat, jest w oknie jako „brak danych” — poza pastylką. Faktury z wcześniejszych miesięcy, którym korekty nie zrobiono, pokazuje tylko okno — do informacji.

Kolor — czerwona, gdy jest choć jedna korekta na plus: zwiększenie w miesiącu zapłaty to obowiązek; szara, gdy są same korekty na minus — ulga to prawo podatnika.

Dymek: „Ulga na złe długi - MM/RRRR”, liczba i kwota VAT korekt na plus („obowiązek po zapłacie (art. 89a ust. 4)”) i na minus („prawo, 90 dni po terminie bez zapłaty (art. 89a ust. 1)”).

Pastylka 89b — zakupy

Liczba to korekty VAT naliczonego w miesiącu rozliczenia:

• na minus — faktury zakupu niezapłacone dostawcy 90 dni po terminie płatności (art. 89b ust. 1),
• na plus — faktury skorygowane wcześniej, które zapłacono dostawcy (art. 89b ust. 4).

Program bierze zapłaty z płatności dokumentu, stempla zapłaty e-faktury i oznaczenia zapłaty przez klienta w Strefie klienta. Liczą się krajowe rejestry zakupów (bez importu towarów). Nie liczą się faktury, o których zapłacie program nic nie wie, i faktury dostawców pominiętych w oknie.

Kolor — zawsze czerwona: korekta z art. 89b ust. 1 to obowiązek nabywcy, nie prawo.

Dymek: „Złe długi - korekta VAT naliczonego - MM/RRRR”, liczba i kwota VAT korekt na minus („obowiązek, 90 dni po terminie bez zapłaty dostawcy”) i na plus („po zapłacie dostawcy”).

Zasady korekt u dłużnika: Ulga na złe długi — korekta VAT naliczonego u dłużnika.

Miesiąc rozliczenia

Do 25. dnia miesiąca pastylki dotyczą poprzedniego miesiąca (jego JPK_V7 jest jeszcze przed terminem), od 26. — bieżącego.

Gdzie i kliknięcie

Pastylki są tylko przy firmie (nie przy roku i miesiącu). Pastylka 89b stoi najdalej od prawej krawędzi, więc w wąskiej kolumnie znika pierwsza.

Kliknięcie otwiera okno Ulga na złe długi tej firmy za miesiąc rozliczenia — przy 89b od razu z rodzajem korekt „Zakupy - korekta VAT naliczonego (art. 89b)”. Zaznaczone faktury dostają korekty przyciskiem Utwórz korekty. Gdy w firmie nie ma jeszcze tego miesiąca w ewidencjach księgowych, program o tym informuje — korekty tworzy się w dokumentach tego miesiąca.

Kiedy pastylka znika i Wyjaśnij

Pastylka znika, gdy korekty są zrobione. Program przelicza ją co pół godziny, a od razu po utworzeniu korekt i po zamknięciu okna ulgi, w którym zmieniono śledzenie albo pominiętych kontrahentów (zamknięcie bez zmian nie przelicza).

Te pastylki nie mają przycisku „Wyjaśnij”. Zamiast tego:

• kontrahenta, którego zapłaty idą poza programem, wyklucza się w oknie ulgi przyciskiem Pomiń kontrahenta (lista „Pominięci kontrahenci”, przy zakupach „Pominięci dostawcy”; Przywróć kontrahenta cofa). Jego faktury przestają być proponowane do korekty na minus, korekty na plus zostają;
• firmę wyłącza się polem śledzenia w oknie ulgi.

Pytanie po księgowaniu

W firmach ze śledzoną ulgą program pyta też — niezależnie od tego, czy pastylki są włączone:

• po księgowaniu faktur sprzedaży wystawionych w programie — „Korekty z art. 89a w tym miesiącu: N … Otworzyć okno „Ulga na złe długi”?”, gdy są korekty zaznaczone od razu. Po księgowaniu e-faktur sprzedaży z KSeF pytania nie ma;
• po księgowaniu e-faktur z KSeF (zakupy) — „Korekty z art. 89b w tym miesiącu: N … Otworzyć okno „Ulga na złe długi” (zakupy)?”.