Księgowanie list płac w księgach rachunkowych
Opublikowano
Listy płac firmy prowadzącej księgi rachunkowe księguje się przyciskiem Księguj listy płac w menu Narzędzia na wstążce ksiąg rachunkowych, przy wybranym miesiącu firmy.
Okno pokazuje listy płac miesiąca z liczbą pracowników, kwotą brutto, składkami pracodawcy, zaliczką PIT, kwotą netto do wypłaty i stanem zaksięgowania. Wybierasz dziennik i schemat, a potem klikasz Księguj.
Jak powstaje dekret
- Każda lista płac to jeden dekret z datą ostatniego dnia miesiąca i opisem „Lista płac MM/RRRR”.
- Kwoty pozycji dekretu to sumy całej listy, czyli wszystkich pracowników razem. Konta pozycji pochodzą ze schematu.
- Ponowne księgowanie niczego nie dubluje: lista już zaksięgowana jest pomijana.
- Pozycje z kwotą zero (np. PPK w firmie bez PPK) są pomijane, gdy schemat ma włączone usuwanie księgowań bez kwot — schemat domyślny ma je włączone.
Schemat listy płac
Przycisk Utwórz domyślny schemat płac zakłada w wybranym dzienniku schemat „Lista płac” z kontami dobranymi z planu kont firmy:
| Wartość | Wn | Ma |
|---|---|---|
| Brutto | koszty wynagrodzeń (404) | rozrachunki z tytułu wynagrodzeń (231) |
| ZaliczkaPIT | 231 | rozrachunki z urzędem skarbowym (225) |
| SkladkiSpolecznePracownika | 231 | rozrachunki z ZUS (229) |
| SkladkaZdrowotna | 231 | rozrachunki z ZUS (229) |
| PPKPracownika | 231 | rozrachunki z instytucją PPK |
| SkladkiPracodawcy | ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia (405) | rozrachunki z ZUS (229) |
| PPKPracodawcy | 405 | rozrachunki z instytucją PPK |
Gdy w planie kont nie ma odpowiednika któregoś konta, program o tym informuje, a pozycja ma puste konto do uzupełnienia. Konta pozycji zmienisz w schemacie dziennika (zob. Parametry dzienników - edycja schematów).
W schemacie można też użyć wartości SkladkiSpolecznePracodawcy, FunduszPracy, FGSP i FEP zamiast łącznej SkladkiPracodawcy (jedno albo drugie, nie oba naraz) oraz NettoDoWyplaty.
Rozrachunki z każdym pracownikiem osobno
Księgowanie list płac nie rozbija kwot na pracowników: rozrachunki z tytułu wynagrodzeń (231) dostają kwoty łączne listy. Jeżeli rozrachunki mają być prowadzone na kontach analitycznych pracowników, pozycje z kontem 231 trzeba w dekrecie rozpisać na konta pracowników ręcznie.