Pastylki limitów i ulg ZUS

Dwie pastylki z liczbą pilnują limitów podatkowych i ulg ZUS klientów:

• czerwona albo sam obrys — limit przekroczony albo zbliża się zmiana kodu ulgi ZUS,
• pomarańczowa — firma jest blisko limitu w bieżącym roku.

Obie liczą się z tych samych danych co raport limitów firmy i otwierają ten raport. Zasady wspólne dla wszystkich pastylek: Pastylki przy firmach.

Które limity program pilnuje

• Zwolnienie podmiotowe z VAT (art. 113)
• Zwolnienie z kasy fiskalnej
• Ryczałt ewidencjonowany
• Obowiązek prowadzenia ksiąg rachunkowych
• Mały podatnik PIT/CIT
• Mały podatnik VAT
• PIT kasowy
• Mały ZUS Plus (limit przychodu)

oraz ulgi ZUS właścicieli: ulga na start (6 miesięcy, kod 05 40), preferencyjny ZUS (24 miesiące, kod 05 70), Mały ZUS Plus (36 miesięcy w okresie 60, kod 05 90) i zasiłek macierzyński (kod 05 80).

Progi składki zdrowotnej na ryczałcie raport pokazuje, ale nie dają one pastylki.

Przekroczenie i ulgi ZUS — pastylka czerwona albo obrys

Liczba to suma spraw do wyjaśnienia:

• przekroczone limity (bez wyjaśnionych),
• zbliżające się zmiany kodu ulgi ZUS — ulga kończy się w tym albo następnym miesiącu, trwają jej ostatnie miesiące, albo zasiłek nie ma daty końca.

Czerwona — gdy przynajmniej jedno przekroczenie już działa, czyli jego skutek obowiązuje:

• zwolnienie z VAT — od transakcji, którą przekroczono limit (przekroczenie w poprzednim roku — od 1 stycznia),
• kasa fiskalna — po dwóch miesiącach od końca miesiąca, w którym przekroczono limit,
• ryczałt, księgi rachunkowe i pozostałe limity roczne — od 1 stycznia następnego roku.

Sam obrys — gdy skutek jeszcze nie obowiązuje (np. przekroczenie w tym roku, z prawem w następnym) albo gdy chodzi tylko o zmianę kodu ulgi ZUS.

Pastylka jest przy firmie, przy roku, którego dane dotyczą sprawy, a ulgi ZUS — także przy właścicielu (suma ze wszystkich jego firm; kliknięcie otwiera pierwszą z nich). Liczba powyżej 9 wyświetla się jako „9+”.

Dymek: „Limity i ulgi ZUS - do wyjaśnienia:”, potem sprawa po sprawie — limit, rok i stan albo ulga, osoba i zmiana kodu („od 05 70 na 05 10”) — i dopisek „Skutek przekroczenia już trwa.”, gdy pastylka jest czerwona.

Blisko limitu

Pomarańczowa pastylka dotyczy tylko limitów kwotowych, tylko bieżącego roku i tylko limitów jeszcze nieprzekroczonych. Pojawia się, gdy:

• wykorzystanie limitu doszło do 80%, albo
• według dotychczasowego tempa (średnia z ostatnich, najwyżej trzech pełnych miesięcy) firma przekroczy limit przed końcem roku, albo
• limit kasy fiskalnej zostałby przekroczony po doliczeniu sprzedaży na rzecz nabywców z NIP, których jeszcze nie sprawdzono.

Pastylka jest przy firmie i przy bieżącym roku. Dymek: „Blisko limitu - do wyjaśnienia:” i np. „Zwolnienie podmiotowe z VAT, 2026: 172 000 z 200 000 zł (86%) - wg dotychczasowego tempa przekroczy w 11/2026”.

Strona po kliknięciu — raport limitów

Kliknięcie otwiera raport Limity podatkowe firmy (z pastylki przy roku — dla tego roku). U góry jest firma, rok, data stanu i miesiąc, do którego są dokumenty w księgach.

Tabela ma kolumny: limit, rok danych (np. „2026 (w trakcie roku)” albo „2025 → prawo w 2026”), wykorzystanie, limit, procent, stan, fakty i Wyjaśnienie. Stan to np. „przekroczony”, „blisko limitu”, „w limicie”, „brak danych”, z dopiskami „prognoza”, „nabywcy z NIP”, „dane niepełne”.

Pod tabelą:

• Nie dotyczy firmy — limity, które w tej firmie nie mają zastosowania,
• Nabywcy z NIP (limit zwolnienia z kasy fiskalnej) — lista nabywców z przyciskami Sprawdź teraz w REGON, Do limitu, Przedsiębiorca i Usuń decyzję oraz polem na uzasadnienie. Decyzja o nabywcy obowiązuje we wszystkich firmach biura.

Raport limitów wszystkich klientów naraz: Raporty biura.

Wyjaśnij przy limitach

Przycisk Wyjaśnij jest przy każdym wierszu raportu. Wyjaśnienie dotyczy firmy, limitu i roku danych; pole wszystkie lata, nie tylko RRRR robi z niego wyjaśnienie stałe (np. najem zwolniony z kasy niezależnie od obrotu). Wyjaśnienie dla konkretnego roku ma pierwszeństwo przed stałym, a zapisanie stałego usuwa wyjaśnienia poszczególnych lat.

Wyjaśnienie „blisko limitu” nie ukrywa późniejszego przekroczenia — przekroczenie to nowa sprawa. Wyjaśnienie ze statusem fałszywy alarm zdejmuje sprawę także z limitów publikowanych klientowi w Strefie klienta. Ogólny opis: Wyjaśnij.

Powiadomienia i pytania

• Powiadomienia Windows o nowych przekroczeniach — pojedynczo (do trzech), a przy większej liczbie jedno zbiorcze „Limity klientów: nowe przypadki (N)”. O zbliżaniu się do limitu program powiadamia tylko w firmach z zaznaczonym Monitoruj limit. Raz dziennie przychodzi przypomnienie „Terminy limitów klientów”.
• Po zapisaniu dokumentu, który zmienia stan limitu, program pokazuje okno Limity firmy z pytaniem, czy otworzyć raport limitów.

Odświeżanie

Nowe dokumenty program dolicza co 2 minuty, zmiany i usunięcia dokumentów — 3 sekundy po ostatniej zmianie, a pełne przeliczenie robi przy starcie i co godzinę. Od razu przelicza po zapisaniu dokumentu w jego oknie i po wyjaśnieniu. Wyjaśnienie zapisane na innym stanowisku widać po najbliższym pełnym przeliczeniu albo po zmianie dokumentów firmy.

Pastylki nie ma przy firmach, którym biuro nie prowadzi ksiąg (pole Nie prowadzimy ksiąg ani rejestrów VAT), ani przy firmach, które nie są aktualnymi klientami biura, są zarchiwizowane albo mają zakończoną działalność.