taxmachine.pl

Korekty plików JPK_V7M / JPK_V7K (JPK_VAT z deklaracją)

Opublikowano aktualizacja

Od 1 października 2020 r. JPK_VAT i deklaracja VAT-7/VAT-7K są łączone w jeden plik JPK_V7M (miesięczny) lub JPK_V7K (kwartalny). Korekta dotyczy całego pliku — nie składamy osobnej korekty deklaracji i osobnej JPK_VAT.

Kiedy składać korektę JPK_V7

  • Wykryto błąd w rozliczeniu VAT (zła stawka, pomyłka kwoty, błędny NIP kontrahenta, zła data sprzedaży/odbioru)
  • Otrzymano fakturę z opóźnieniem dotyczącą zamkniętego okresu
  • Korekta zaliczki / korekta po stronie sprzedaży lub zakupu
  • Wezwanie organu skarbowego do skorygowania pliku
  • Zmiana po księgowaniu (np. zmiana części deklaracyjnej — kwoty do zwrotu / przeniesienia)

Jak utworzyć korektę w TaxMachine

  1. Najpierw popraw to, co ma się zmienić, w ewidencji — dokumenty miesiąca, rejestry VAT. Korekta jest budowana z bieżącego stanu ksiąg, więc każda poprawka w księdze trafi do nowego pliku sama
  2. Wejdź w miesiąc, którego dotyczy korekta → Dokumenty i wybierz na wstążce e-Dokumenty → JPK_V7 — tak samo jak przy pierwszym pliku
  3. Program widzi, że plik za ten okres już istnieje, i pyta, co zrobić — wybierz „Utwórz nowy plik JPK V7M” (korekta to zawsze nowy, kompletny plik; „Otwórz istniejący” służy tylko do podglądu wysłanego)
  4. W oknie nowego pliku zaznacz „Korekta” (pasek okna, obok roku i miesiąca) — cel złożenia zmienia się z 1 na 2; część deklaracyjna liczy się od nowa (kwoty do zapłaty / zwrotu / przeniesienia), a uzasadnienie przyczyn korekty (ORD-ZU) wpisuje się w części deklaracyjnej, gdy jest wymagane
  5. Zweryfikuj — przycisk Weryfikuj sprawdza plik ze schematem MF (program robi to też przed wysyłką) — i Zapisz i zamknij
  6. Wyślij — korekta leży na liście dokumentów firmy obok pliku pierwotnego; wysyłka bramką MF i pobranie UPO wyglądają tak samo

Częste pytania

Czy mogę skorygować tylko część ewidencyjną bez deklaracji? Tak — w oknie pliku jest przycisk „Usuń deklarację”: plik zostaje z samą częścią ewidencyjną (cel złożenia 2), a deklaracja pozostaje bez zmian.

Ile kolejnych korekt można złożyć za ten sam okres? Bez ograniczeń — każda kolejna ma rosnący numer. Pamiętaj że trzecia i kolejne korekty mogą wzbudzić kontrolę skarbową.

Czy korekta musi być wysłana razem z innym JPK? Nie — wysyłasz korektę pojedynczo, niezależnie od innych okresów. Każdy plik JPK_V7 ma swój osobny Numer Referencyjny i własne UPO.

JPK_V7K: dokument dodany do pierwszego albo drugiego miesiąca kwartału nie jest widoczny w deklaracji. Deklaracja kwartalna w pliku za ostatni miesiąc kwartału sumuje pozycje z plików za dwa pierwsze miesiące zapisanych w programie (przede wszystkim wysłanych, a z nich najnowszego — czyli korekty). Dokument dodany po utworzeniu pliku za tamten miesiąc trafi do deklaracji dopiero wtedy, gdy plik za ten miesiąc zostanie utworzony ponownie jako korekta i wysłany.

Linki