Temat: kontrahent
40 dokumentów
- Ustalenie, czy wydatki poniesione na Eventy, na Paczki dla kontrahentów oraz na Darowizny CSR, podlegają opodatkowaniu ryczałtem od dochodów spółek na podstawie art. 28m Ustawy o CIT.darowiznaimpreza-impreza integracyjnakontrahentpodatek-podatek ryczałtowy-ryczałt od dochodów spółek – CIT estońskiupominkiCzytaj interpretację →
- W zakresie ustalenia, -c zy prawidłowe jest stanowisko Wnioskodawcy, zgodnie z którym po dokonaniu zwrotu środków przez Kontrahenta, w sytuacji gdy Wnioskodawca dokonał ponownej zapłaty za Faktury na rachunek bankowy Kontrahenta, zgłoszony i widniejący w Wykazie podatników VAT, wydatki na rzecz Kontrahenta poniesione przez Wnioskodawcę tytułem zapłaty za Faktury nie będą podlegać ograniczeniu w zakresie zaliczenia ich do kosztów uzyskania przychodów, - czy prawidłowe jest stanowisko Wnioskodawcy, zgodnie z którym Wnioskodawca jest uprawniony do „pozostawienia” w kosztach uzyskania przychodów za rok (...) wydatków związanych z wynagrodzeniem wypłacanym na rzecz Kontrahenta tytułem zapłaty za Faktury, w sytuacji gdy pierwotna płatność miała miejsce w roku (…) r., zaś zwrot środków i ponowna zapłata na rzecz Kontrahenta - powodująca, iż wydatki na rzecz Kontrahenta ponoszone przez Wnioskodawcę nie podlegają ograniczeniu w zakresie zaliczenia ich do kosztów uzyskania przychodów - miała miejsce w (…) r., tj. czy w przypadku naprawienia nieprawidłowości w sposób opisany w niniejszym wniosku - Wnioskodawca nie będzie zobowiązany do korygowania rozliczeń podatkowych w zakresie podatku CIT za (…) rok, w których pierwotnie dokonano zapłaty na rzecz Kontrahenta.Czytaj interpretację →
- Wnioskodawca ma prawo zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów w podatku dochodowym od osób prawnych wydatki wynikające z faktur wystawionych przez kontrahenta, bowiem pierwotne dokonanie płatności na prywatny rachunek bankowy kontrahenta było wynikiem oczywistej i niezamierzonej pomyłki techniczno-ludzkiej.Czytaj interpretację →
- Skutki podatkowe świadczenia usług inżynieryjnych w okresach rozliczeniowych.Czytaj interpretację →
- Spółka nie może zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów wydatków w formie benefitów dla współpracowników (kontrahentów) zatrudnionych na podstawie umów B2B, w przypadku gdy przedmiotowe benefity nie stanowią część należnego wynagrodzenia.finansowaniekontrahentkoszt-koszty uzyskania przychodówskładki-składki na ubezpieczenie społeczneskładki-składki na ubezpieczenie zdrowotnewydatekświadczenieCzytaj interpretację →
- Dotyczy ustalenia, czy po zakończeniu opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek, Wnioskodawca będzie mógł zaliczyć wierzytelność względem Kontrahenta do kosztów uzyskania przychodów na podstawie art. 16 ust. 1 pkt 25 lit. a ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.Czytaj interpretację →
- Spółka prawidłowo księguje wydatki poniesione przez pracowników w ramach obowiązków służbowych, Spółka nie posiada obowiązku raportowania operacji w sekcji "Kontrahent" JPK_KR_PDdelegacja-delegacja służbowajednolity plik kontrolny (JPK)kontrahentkosztkoszt-koszty uzyskania przychodówwydatekzwrotCzytaj interpretację →
- Dotyczy ustalenia, zakup czekolad i ciastek przez Spółkę dla jej klientów Spółka może potraktować jako drobny upominek i ich zakup zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów.Czytaj interpretację →
- W zakresie zaliczenia do kosztów uzyskania przychodu faktur otrzymanych poza ksef.Czytaj interpretację →
- Nieodpłatne przekazanie towarów i usług na rzecz pracowników i ich rodzin podczas imprez integracyjnych oraz prawo do odliczenia od dokonanych zakupów związanych z tymi imprezami.integracja-integracja pracownikówkontrahentodliczenia-odliczenie podatku od towarów i usługpracownik-świadczenia na rzecz pracownikówprzekazanie-przekazanie nieodpłatnerodzinatowarusługiCzytaj interpretację →
- Podatek od towarów i usług w zakresie: 1) prawa do obniżenia podatku należnego o kwotę podatku naliczonego wynikającego z Faktur Zakupowych otrzymanych od Kontrahentów wystawionych bez użycia Krajowego Systemu e-Faktur (np.w formie papierowej, w pdf lub innej formie elektronicznej), pomimo obowiązku wystawienia ich w formie faktur ustrukturyzowanych, 2) ustalenia momentu, od którego będzie możliwe odliczenie podatku naliczonego z otrzymanych od Kontrahentów Faktur Zakupowych wystawionych bez użycia Krajowego Systemu e-Faktur, zakładając spełnienie się pozostałych warunków do odliczenia VAT.fakturakontrahentmomentodliczenia-odliczenie od podatkuodliczenia-odliczenie podatku od towarów i usługsystemy-Krajowy System e-Faktur (KSeF)Czytaj interpretację →
- Prawo do odliczenia podatku VAT oraz moment odliczenia podatku naliczonego.fakturakontrahentodliczenia-odliczenie podatkuspółki-spółka z ograniczoną odpowiedzialnościąsystemy-Krajowy System e-Faktur (KSeF)Czytaj interpretację →
- Dotyczy ustalenia: - czy w momencie udostępnienia Wnioskodawcy kryptowaluty do korzystania z jednoczesnym zobowiązaniem się Wnioskodawcy względem kontrahenta do zwrotu walut wirtualnych wraz z nadpłatą w kryptowalucie, jak również dokonanie zwrotu przez Wnioskodawcę walut wirtualnych do kontrahenta w ramach zobowiązania umownego, zgodnie z opisanym w zdarzeniu przyszłym modelem, rodzi dla Wnioskodawcy skutki podatkowe w postaci powstania przychodu lub kosztu uzyskania przychodu, czy przedmiotowe transakcje będą dla Wnioskodawcy neutralne podatkowo; - czy otrzymanie przez Wnioskodawcę od kontrahenta walut wirtualnych do używania, dalszego rozporządzenia, w tym zbycia przedmiotowych kryptowalut, regulowania zobowiązań Wnioskodawcy tymi walutami wirtualnymi, przekazania ich innym podmiotom, a także do pobierania z nich pożytków, zgodnie z opisem zdarzenia przyszłego, w momencie wydania Wnioskodawcy przedmiotowych walut wirtualnych kiedy będzie on mógł nimi rozporządzać według własnego uznania jak właściciel, Wnioskodawca będzie mógł rozpoznać koszt uzyskania przychodu o którym mowa w art. 15 ust. 11 ustawy o CIT o wartości rynkowej udostępnionych mu walut wirtualnych, jako że wobec istnienia wierzytelności umownej, dojdzie do nabycia kryptowalut od kontrahenta w rozumieniu ww. przepisu oraz nie powstanie w tym momencie żaden inny koszt uzyskania przychodu (na innej podstawie) oraz nie dojdzie do powstania przychodu; - w nawiązaniu do sytuacji z pytania nr 2, czy przekazanie przez Wnioskodawcę do kontrahenta walut wirtualnych (innych niż pierwotne) tego samego rodzaju oraz w tej samej ilości, w momencie oddania kryptowalut kontrahentowi, kiedy Wnioskodawca straci możliwość rozporządzania walutami wirtualnymi jak właściciel wraz z momentem przekazania kryptowalut do kontrahenta, Wnioskodawca reguluje zobowiązania walutą wirtualną lub w inny sposób odpłatnie zbywa (wymienia) waluty wirtualne w rozumieniu art. 7b ust. 1 pkt 6 lit. f ustawy o CIT, w związku z czym powstanie po jego stronie przychód z zysków kapitałowych o którym mowa w tym przepisie o wartości rynkowej przekazywanych kryptowalut oraz nie powstanie w tym momencie żaden inny przychód (na innej podstawie) lub koszt uzyskania przychodu; - czy wykonanie nadpłaty w kryptowalucie za korzystanie przez Wnioskodawcę z kryptowalut kontrahenta w sytuacji o której mowa w pytaniu nr 1 oraz wypłata wynagrodzenia za używanie przez Wnioskodawcę walut wirtualnych kontrahenta regulowanego w formie walut wirtualnych w sytuacji, o której mowa w pytaniu nr 2 i nr 3, będzie stanowić przychód Wnioskodawcy, o którym mowa w art. 7b ust. 1 pkt 6 lit. f ustawy o CIT o wartości rynkowej walut wirtualnych przekazanych w ramach nadpłaty lub wynagrodzenia, jako że będzie to regulowanie zobowiązania walutami wirtualnymi, a jednocześnie Wnioskodawca poniesie koszt uzyskania przychodu, o którym mowa w art. 15 ust. 1 ustawy o CIT o równowartości ww. przychodu.kontrahentkoszt-koszty uzyskania przychodówkryptowalutynadpłataprzychódtransakcjaudostępnieniewaluta-wymiana walutCzytaj interpretację →
- Prawo do odliczenia podatku VAT oraz momentu odliczenia podatku naliczonego.faktura-faktura ustrukturyzowanakontrahentmomentodliczenia-prawo do odliczeniapodatek-podatek należny-obniżenie podatku należnegosystemy-Krajowy System e-Faktur (KSeF)Czytaj interpretację →
- - Prawo do odliczenia podatku VAT od Wydatków na: (…), ponoszonych na organizację Wydarzeń o charakterze zamkniętym skierowanych do pracowników i ich rodzin; - Prawo do odliczenia podatku VAT od Wydatków na: (…), ponoszonych na organizację Wydarzeń o charakterze otwartym skierowanych do lokalnych społeczności.członkowie-członkowie rodzinimprezakontrahentodliczenia-odliczenie podatkuosoba-osoba współpracującapracownikrodzinawydatekCzytaj interpretację →
- Prawo do odliczenia podatku VAT od zakupu upominków, zestawów oraz obowiązek naliczenia podatku VAT z tytułu przekazania ich kontrahentom i pracownikom.cel-cel reprezentacji i reklamyczynności-czynności opodatkowane podatkiem od towarów i usługkontrahentodliczenia-prawo do odliczeniapracownikprzekazanie-przekazanie nieodpłatneupominkiCzytaj interpretację →
- Podatek od towarów i usług w zakresie prawa do odliczenia VAT naliczonego z faktur dokumentujących zakup upominków, które przekazują Państwo Kontrahentom; obowiązku naliczenia podatku należnego w związku z przekazywaniem upominków Kontrahentom; braku prawa do odliczenia podatku VAT z faktur dokumentujących zakup upominków dla pracowników i uznania, że przekazanie upominków pracownikom nie stanowi dostawy towarów w rozumieniu art. 7 ust. 2 ustawy; prawa do odliczenia VAT naliczonego z faktur dokumentujących zakup materiałów wchodzących w skład zestawów powitalnych dla nowo zatrudnionych pracowników oraz obowiązku naliczenia podatku VAT w związku z przekazywaniem upominków dla Kontrahenta w postaci butelki wina zapakowanej w torbę ozdobną.bonykontrahentobowiązek-obowiązek podatkowyodliczenia-prawo do odliczeniaopodatkowaniepracownikprezentprzekazanieCzytaj interpretację →
- Dotyczy ustalenia, czy Wnioskodawca będzie miał prawo skorzystać z wyłączenia z obowiązku sporządzenia lokalnej dokumentacji cen transferowych za rok podatkowy trwający od 1 grudnia 2024 r. do 31 grudnia 2025 r., na podstawie art. 11n pkt 1 ustawy o CIT w zakresie transakcji dokonanych pomiędzy Spółką a Kontrahentami.cena-ceny transferowedokumentacja-dokumentacja podatkowa-obowiązek sporządzania dokumentacji podatkowejkontrahentCzytaj interpretację →
- Określenie momentu powstania przychodu dla częściowo wykonanej usługi badań klinicznych.Czytaj interpretację →
- Skutki podatkowe związane z rozliczeniami wynikającymi z Ugody Sądowej między Wykonawcą a Zamawiającym.biegły-opinia biegłego-koszty opinii biegłegobudowa-budowa drogigwarancje-gwarancje bankowekontrahentodsetkiprzychód-moment powstania przychodówprzychód-przychody należneprzychód-przychód podlegający opodatkowaniuCzytaj interpretację →
- Rozpoznanie kosztów uzyskania przychodów z tytułu poniesienia wydatków na nabycie artykułów spożywczych, usług cateringowych oraz usług gastronomicznych oraz VAT naliczonego związanego z tymi wydatkami.artykuły-artykuły spożywczecateringkontrahentkoszt-koszty uzyskania przychodówpodatek-podatek naliczonypracownik-wydatki na rzecz pracownikówusługi-usługi gastronomiczneCzytaj interpretację →
- Możliwości zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów kwot zapłaconych na rzecz Kontrahenta II, który nie dostarczył kupionych Urządzeń.dystrybutorfaktura-faktura pro formakontrahentkontrahent-nieuczciwy kontrahentkoszt-koszty uzyskania przychodównależność-należności nieściągalnenieściągalność-uprawdopodobnienie nieściągalnościumowa-umowa sprzedażyCzytaj interpretację →
- Dotyczy ustalenia, czy otrzymane wynagrodzenie za zobowiązania od kontrahenta stanowi przychód.akcesoriakontrahentprzychódstrefy-specjalna strefa ekonomiczna (SSE)wynagrodzeniazezwoleniezobowiązanieCzytaj interpretację →
- Opodatkowanie dostawy towarów na rzecz konrahenta z Unii Europejskiej oraz miejsce świadczenia.dostawa-dostawa towarówdostawa-dostawa wewnątrzwspólnotowa towarówkontrahentkontrahent-kontrahent zagranicznymiejsce-miejsce opodatkowaniaCzytaj interpretację →
- 1. Do kosztów uzyskania przychodów, w części nieobejmującej wydatków na alkohol, można zaliczyć wydatki na organizację imprezy jubileuszowej w takiej proporcji, w jakiej będzie pozostawać liczba uczestników, będących pracownikami Spółki wraz z osobami towarzyszącymi, do całkowitej liczby uczestników tego wydarzenia. 2. W przypadku otrzymania od firmy eventowej jednej faktury, obejmującej koszt kompleksowej organizacji wydarzenia jubileuszowego, ale z dołączoną szczegółową specyfikacją, wskazującą wartość zakupu alkoholu, Wnioskodawca będzie zobligowany do wyłączenia z kosztów uzyskania przychodów jedynie część wydatku, odpowiadającą wartości alkoholu, natomiast pozostałą część wydatku będzie uprawniony ująć w kosztach uzyskania przychodu według klucza alokacji wskazanego w pkt 1.firmaimprezakontrahentkoszt-koszty uzyskania przychodówosoba-osoba nie będąca pracownikiempodmiot-podmioty powiązanepracownikCzytaj interpretację →
- Prawo do odliczenia podatku VAT naliczonego wynikającego z faktur dokumentujących usługi noclegowe nabyte na rzecz pracowników, którzy korzystają z tych usług wyłącznie w celu realizacji obowiązków służbowych.agencjakontrahentnajemodliczenia-prawo do odliczeniapracownikspółki-spółka z ograniczoną odpowiedzialnościązakwaterowanieCzytaj interpretację →
- Udokumentowanie nabywanych usług noclegowych we własnym imieniu i na własną rzecz, a następnie ich zwrot na rzecz kontrahenta za pomocą zbiorczej noty obciążeniowej.Czytaj interpretację →
- Zakup czekolad i ciastek przez Spółkę może zostać zaliczony do kosztów uzyskania przychodów, w myśl art. 15 ust. 1 ustawy o CIT, bowiem przyczynia się do zachowania i zabezpieczenia źródła przychodów Spółki, jak i do ich osiągnięcia.Czytaj interpretację →
- Koszty poniesione przez Wnioskodawcę na wynagrodzenia programistów świadczących usługi w modelu B2B – związane z kwalifikowanym prawem własności intelektualnej (autorskim prawem do programu komputerowego), mogą zostać zakwalifikowane jako koszty faktycznie poniesione przez podatnika na nabycie wyników prac badawczo-rozwojowych związanych z kwalifikowanym prawem własności intelektualnej (autorskim prawem do programu komputerowego), innych niż wymienione w lit. d: - od podmiotu niepowiązanego w rozumieniu art. 11a ust. 1 pkt 3 ustawy o CIT, tj. ujęte pod lit. b ze wskaźnika nexus z art. 24d ust. 4 ustawy o CIT, - od podmiotu powiązanego w rozumieniu art. 11a ust. 1 pkt 4 ustawy o CIT, tj. ujęte pod lit. c ze wskaźnika nexus z art. 24d ust. 4 ustawy o CIT.Czytaj interpretację →
- Skutki podatkowe opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek.działalność-działalność gospodarcza-jednoosobowa działalność gospodarczakontrahentobciążeniaprzekształcaniespółki-spółka z ograniczoną odpowiedzialnościąwspólnikzyski-wypłata z zyskuCzytaj interpretację →
strona 1 z 2Następna →
TaxMachine — program do księgowości i rozliczeń podatkowych: KPiR, ryczałt i pełna księgowość, faktury i e-faktury KSeF, JPK, PIT/CIT/VAT z wysyłką e-Deklaracji.