PIT-y i Kreator PIT — rozliczenia roczne

Co potrafi (TL;DR)

Moduł rocznych rozliczeń PIT występuje w dwóch wariantach produktowych opartych na tym samym silniku formularzy.

W programie TaxMachine (główny program księgowo-podatkowy) zeznania roczne PIT-36, PIT-36L i PIT-28 są automatycznie wyliczane na podstawie KPiR, ewidencji przychodów dla ryczałtu, składek ZUS i zaliczek policzonych w trakcie roku — wystarczy dodać dokument zeznania w drzewku właściciela i kliknąć Wylicz (lub włączyć wyliczanie automatyczne). Dla bardziej złożonych przypadków uruchamia się ten sam Kreator PIT co w wariancie PITy.

Równolegle dystrybuujemy TaxMachine PITy 2025/2026 — osobny, bezpłatny program dla osób fizycznych nieprowadzących działalności, biur rachunkowych obsługujących wyłącznie zeznania roczne i pracodawców wystawiających PIT-11. Funkcjonalnie jest to ten sam silnik formularzy i ten sam Kreator PIT, ale bez modułu ksiąg, fakturowania i KSeF.

Lista zeznań PIT (rok podatkowy 2025)

Symbole wzorów aktualne na rok podatkowy 2025:

Zeznanie	Symbol wzoru	Zastosowanie
PIT-37	`PIT37_31`	przychody przez płatnika (etat, zlecenie, emerytura, renta)
PIT-36	`PIT36_32`	działalność na skali, dochody zagraniczne, dochody bez płatnika, najem
PIT-36L	`PIT36L_21`	działalność opodatkowana liniowo 19%
PIT-28	`PIT28_27`	ryczałt od przychodów ewidencjonowanych (działalność, najem prywatny)
PIT-38	`PIT38_18`	kapitały pieniężne — giełda, kryptowaluty
PIT-39	`PIT39_12_2025`	sprzedaż nieruchomości przed upływem 5 lat od nabycia

Załączniki obsługiwane przez Kreator PIT i edytor formularzy:

Załącznik	Symbol wzoru	Zastosowanie
PIT/O	`PITO_30`	ulgi i odliczenia (rehabilitacyjna, internetowa, na dzieci, darowizny, termo, IKZE, abolicyjna)
PIT/D	`PITD_31`	kontynuowane ulgi mieszkaniowe
PIT-2K	`PIT2K_9`	oświadczenie do PIT/D
PIT/B	`PITB_22`	działalność gospodarcza (skala / liniowy)
PIT/DS	`PITDS_6`	działy specjalne produkcji rolnej
PIT/M	`PITM_10`	dochody małoletnich dzieci doliczone do dochodów rodzica
PIT/ZG	`PITZG_8`	dochody zagraniczne
PIT-28/B	`PIT28B_20`	przychody z działalności w spółce osobowej (ryczałt)

Druki identyfikacyjne tworzone razem z zeznaniem na żądanie:

Druk	Symbol	Zastosowanie
ZAP-3	`ZAP3_6`	zgłoszenie aktualizacyjne dla osób bez NIP (zaznaczenie „Twórz ZAP-3" w danych podatnika)
NIP-7	`NIP7_6`	zgłoszenie identyfikacyjne
ORD-ZU	`ORDZU_3`	uzasadnienie korekty zeznania

Dodatkowe zeznania i deklaracje płatnicze obsługiwane przez edytor formularzy (poza Kreatorem): PIT-16A, PIT-19A, DSF-1, PIT-OP oraz informacje płatnika PIT-11, PIT-11A, PIT-40A, PIT-8C, PIT-4R, PIT-8AR, PIT-R, PIT-2, PIT-2A, IFT-1/1R — patrz aktualności grudzień 2024 i PIT za 2023.

Kreator PIT (w TaxMachine i w PITy)

Kreator PIT prowadzi przez rozliczenie w sześciu zakładkach, z przyciskami Poprzedni / Następny:

Sposób opodatkowania i cel złożenia — wybór: rozliczenie indywidualne, wspólne z małżonkiem, jako osoba samotnie wychowująca dziecko; cel złożenia: złożenie zeznania albo korekta. Pola wyboru określają też czy generowany ma być PIT-37, PIT-36, PIT-36L, PIT-28, PIT-38 czy PIT-39.
Podatnicy — wskazanie podatnika (i opcjonalnie małżonka) z bazy właścicieli (udziałowców spółek) lub wpisanie danych ręcznie: PESEL/NIP, data urodzenia, adres, urząd skarbowy, rachunek bankowy do zwrotu, KRS OPP i cel szczegółowy 1,5% (przycisk Twórz ZAP-3 dla osób bez NIP).
Dochody — dla każdej osoby osobno; źródła dochodu:
- PIT-11 z piętnastoma blokami przychodów (praca, praca do 26 lat, praca emeryta, emerytury zagraniczne, zlecenia, prawa autorskie, staże/praktyki, macierzyński, inne źródła), z osobnymi sumami dla zwolnień ulga do 26 lat, ulga dla emerytów, ulga 4+ i ulga na powrót,
- PIT-11A / PIT-40A (ZUS, KRUS),
- PIT-8C,
- działalność gospodarcza (skala / liniowy / ryczałt, w tym spółki z udziałem),
- najem (ryczałt 8,5% / 12,5% lub skala),
- działy specjalne produkcji rolnej,
- prawa autorskie (50% koszty),
- dochody małoletnich dzieci,
- dochody zagraniczne (proporcjonalne odliczenie / wyłączenie z progresją),
- sprzedaż nieruchomości (PIT-39),
- inne dochody niewypłacane przez płatnika.
Odliczenia i ulgi:
- składki ZUS — społeczne, społeczne ryczałtowe, zdrowotne dla liniowego, zdrowotne dla ryczałtu (od 2022 r. skala nie odlicza zdrowotnego — pole jest, ale pomijane przy podstawie),
- ulga na dzieci (PIT/O) — z miesięcznymi przełącznikami na każde dziecko, do ośmiu dzieci,
- ulga rehabilitacyjna,
- ulga na internet (z kontrolą „korzystano w poprzednim roku" — ulga przysługuje tylko w dwóch kolejnych latach),
- darowizny — przelewem (cel: pożytek publiczny, religia, bez limitu) i krwiodawstwo, z ośmioma obdarowanymi,
- ulga termomodernizacyjna (limit 53 000 zł),
- ulga IKZE (limity 2025: 15 611,40 zł dla przedsiębiorców / 10 407,60 zł dla pozostałych),
- ulga abolicyjna dla dochodów zagranicznych (proporcjonalne odliczenie), z opcją automatycznego wyliczenia,
- straty z lat ubiegłych z działalności — Kreator PIT pomaga rozliczyć straty z pięciu poprzednich lat, oddzielnie śledzi kwotę wejściową straty, stratę odliczoną łącznie i sygnalizuje stratę wygasłą; można pobrać historię strat z bazy programu,
- składki członkowskie na związki zawodowe (limit 840 zł).
Zaliczki podatkowe — dwanaście pól miesięcznych zaliczek należnych i zapłaconych, z podziałem na: skala, liniowy, ryczałt, działalność, najem; powiązanie z firmą.
Zeznania (zakładka podsumowująca) — Kreator listuje wszystkie zeznania, które wygeneruje, pokazuje błędy walidacji, ostrzeżenia i informacje pomocnicze. Przycisk Utwórz zeznania, zapisz i zamknij Kreator generuje formularze i zapisuje je w bazie.

Co Kreator robi automatycznie

Wykrywa formę optymalną — przy rozliczeniu indywidualnym tworzy dodatkowo wariant wspólny z małżonkiem (gdy spełnione warunki), żeby można było porównać wysokość podatku i wybrać korzystniejszy.
Rozdziela kwoty zwolnione — sprawdza limit zwolnień przychodu (do 26 lat, ulga na powrót, ulga 4+, ulga dla emerytów) i nadwyżkę ponad limit automatycznie dolicza do przychodów opodatkowanych.
Dobiera załączniki — sam decyduje czy dołączyć PIT/O, PIT/B, PIT-2K, PIT/D, PIT/M, PIT/ZG, PIT-28/B w zależności od wprowadzonych danych.
Generuje ZAP-3 dla osób bez NIP gdy podatnik zaznaczy taką opcję w danych podatnika.
Pomocniczy arkusz kalkulacyjny F4 — w każdym polu kwotowym okien Kreatora pod F4 dostępny jest podręczny arkusz do obliczeń (sumowanie, przeliczanie walut, wyliczanie diet) — dodano w 2023 r. (ulepszenia Kreatora PIT).

Importy z księgowości (tylko TaxMachine)

W wariancie pełnego programu Kreator PIT (i wyliczanie zeznań na żądanie) korzysta z danych już wprowadzonych do programu:

przychody i koszty z KPiR / ewidencji przychodów dla ryczałtu — dla nowych wzorów PIT-36, PIT-28, PIT-36L wyliczanie odbywa się automatycznie (nowe zeznania za 2023, aktualizacje 3 stycznia 2025),
zaliczki na PIT i ryczałt policzone w trakcie roku,
opłacone składki ZUS (społeczne, zdrowotne),
rozliczenie roczne składek zdrowotnych za rok 2024 — dopłaty i zwroty z kwietniowego rozliczenia są automatycznie odliczane przy zaliczce za maj, a w PIT-36L mają osobne pola pod składkami zdrowotnymi odliczanymi od dochodu, gdzie wykazuje się dopłatę lub zwrot (aktualizacje z połowy kwietnia 2024).

Program PITy (osobny program)

TaxMachine PITy 2025/2026 to osobny, samodzielny program zawierający identyczny silnik formularzy i ten sam Kreator PIT co główny program, ale bez modułów: fakturowania, KSeF, JPK_V7/JPK_KR, magazynu, ksiąg rachunkowych. Pakiet zawiera tylko to co potrzebne do zeznania rocznego.

Co jest w PITy

wszystkie zeznania roczne PIT (lista wyżej) i wszystkie załączniki,
Kreator PIT — bez modyfikacji,
deklaracje płatnicze: PIT-11, PIT-11A, PIT-40A, PIT-8C, PIT-4R, PIT-8AR, PIT-R, IFT-1/1R, PIT-2, PIT-2A,
wysyłka e-Deklaracji do bramki MF,
baza danych SQLite (lokalna) lub MariaDB/MySQL (sieciowa, wielostanowiskowa),
nieograniczona liczba podatników, płatników, zeznań — także w zastosowaniach komercyjnych,
automatyczna aktualizacja przez internet,
moduł generowania dedykowanych wersji dla OPP z wpisanym na stałe numerem KRS, dystrybuowanych bezpłatnie wśród darczyńców.

Czego nie ma w PITy (względem pełnego TaxMachine)

ksiąg KPiR / ryczałtu / KR (więc nie można automatycznie zaczytać przychodów i kosztów — trzeba wprowadzić ręcznie w Kreatorze albo bezpośrednio w formularzu),
modułu fakturowania i KSeF,
pełnego JPK (JPK_V7, JPK_KR, JPK_FA),
list płac, kadr, Płatnika,
środków trwałych,
modułu dla biur rachunkowych (multi-firma w jednej bazie, masowa wysyłka).

Gdzie pobrać

Aktualną wersję pobiera się ze strony pobierania programów. Instalator tworzy skrót na pulpicie i konfiguruje bazę. Aktualizacje pobierają się w tle.

Szczegóły: program TaxMachine PITy 2025/2026.

Wysyłka do MF

Wysyłka zeznań i deklaracji płatniczych odbywa się przez system e-Deklaracje — autoryzacja danymi autoryzacyjnymi (NIP/PESEL + imię

nazwisko + data urodzenia + kwota przychodu z poprzedniego zeznania) dla osób fizycznych albo podpisem kwalifikowanym dla pozostałych. Pełen opis: funkcje → e-Deklaracje.

Po wysyłce program pobiera UPO (Urzędowe Poświadczenie Odbioru).

Korekty zeznań

Kreator PIT obsługuje korekty:

cel złożenia = „korekta zeznania" (pole na zakładce 1),
w wariancie pełnego programu można utworzyć korektę z istniejącego zeznania (funkcja Utwórz korektę — przenosi dane z pierwotnego zeznania i ustawia odpowiedni cel),
ORD-ZU (uzasadnienie korekty) — wzór ORDZU_3,
ostatnie poprawki w obsłudze korekt: korekta jest teraz zapisywana jako nowy rekord, lista zeznań nie wykazuje już dziwnych zachowań (aktualizacje maj 2026).

Szczegóły procesu i terminów (pięć lat od końca roku, w którym upłynął termin płatności): korekta zeznania.

Współpraca z księgowością (tylko TaxMachine)

W pełnym programie zeznania PIT-36, PIT-36L i PIT-28 są zintegrowane z ewidencjami księgowymi:

automatyczne wyliczanie pól zeznania na podstawie KPiR, ewidencji przychodów dla ryczałtu, zaliczek PIT i ryczałtu policzonych w trakcie roku, opłaconych składek ZUS — przycisk Wylicz albo tryb automatyczny w opcjach,
udziały właściciela w firmach — jeden właściciel może mieć udziały w wielu firmach, udziały mogą się zmieniać w czasie,
automatyczne wstawianie składek ZUS, zaliczek PIT, ryczałtu,
przy nowych wzorach PIT-36L i PIT-28 — pola na zwrot i dopłatę składek zdrowotnych z rozliczenia rocznego ZUS są przepisywane bezpośrednio z kartoteki składek właściciela.

Pełen opis: księgowość uproszczona.

Wymagania techniczne

Windows 7 SP1 lub nowszy (zalecany Windows 10/11),
baza danych: lokalna SQLite albo sieciowa MariaDB/MySQL (praca wielostanowiskowa),
internet do wysyłki e-Deklaracji i aktualizacji programu,
do podpisu kwalifikowanego: aktualny sterownik karty / tokena — szczegóły w pomocy.

Ograniczenia

Wzory PIT są aktualizowane na każdy rok podatkowy. Aktualna kampania rozliczeniowa to PIT za 2025 składany do 30 kwietnia 2026 r.
Kreator PIT generuje główne zeznania roczne (PIT-37/36/36L/28/38/39) z załącznikami. PIT-16A (karta podatkowa), PIT-19A (czynności wykonywane w drobnym handlu obwoźnym), DSF-1 (danina solidarnościowa), PIT-OP (oświadczenie do 1,5% dla emerytów/rencistów) są dostępne tylko w edytorze formularzy (poza Kreatorem).
Pobieranie wstępnie wypełnionego zeznania z Twojego e-PIT (PFR od KAS) nie jest aktualnie wdrożone — aktualny przepływ pracy zakłada ręczne wprowadzanie danych z PIT-11 do Kreatora albo automatyczne zaciągnięcie z księgowości w pełnym TaxMachine. Pobranie PFR i akceptacja zeznania z poziomu KAS są opisane w sekcji Twój e-PIT i wykonuje się je przez przeglądarkę.
W programie PITy brak ksiąg — wszystkie dane o przychodach i kosztach wprowadza się ręcznie w Kreatorze lub bezpośrednio w formularzu.
Niektóre rzadkie sytuacje rocznego rozliczenia składki zdrowotnej („jednomiesięczny rok składkowy" przy przejściu skala ↔ liniowy w styczniu) wymagają ręcznych poprawek po imporcie do Płatnika (rozliczenia roczne składek zdrowotnych).