Księgowość uproszczona — KPiR, ryczałt, ewidencje VAT

Co potrafi (TL;DR)

Moduł obsługuje trzy formy księgowania prowadzone w jednym oknie: Podatkową Księgę Przychodów i Rozchodów (KPiR), ryczałt ewidencjonowany oraz ewidencje (rejestry) VAT sprzedaży i zakupu. Forma ewidencji wybierana jest na poziomie roku podatkowego (KPiR / Ryczałt / Księgi rachunkowe) i decyduje o widocznych polach oraz dostępnych typach dokumentu. Program prowadzi też ewidencję wyposażenia, ewidencję dla celów IP BOX i wspiera kasową metodę rozliczania PIT. Dokumenty wprowadzone do KPiR lub ryczałtu mogą jednocześnie trafiać do ewidencji VAT — jeden zapis ląduje w odpowiedniej kolumnie księgi i w jednym lub dwóch rejestrach VAT (drugi rejestr przy odwrotnym obciążeniu).

Główne funkcjonalności

Podatkowa Księga Przychodów i Rozchodów

Numerowanie pozycji roczne lub miesięczne.
Kolumny KPiR w urzędowym wzorze: 7 „Przychody ze sprzedaży", 8 „Pozostałe przychody", 10 „Zakup towarów i materiałów", 11 „Koszty uboczne zakupu", 12 „Reprezentacja i reklama" (historyczne), 13 „Wynagrodzenia", 14 „Pozostałe wydatki"; opcjonalnie „Inne" i „Uwagi".
Remanent początkowy i końcowy oraz spis z natury w trakcie roku (data + kwota) — uwzględniane przy obliczaniu dochodu od miesiąca spisu.
Automatyczne przychody, koszty i dochód miesięcznie i narastająco od początku roku, z osobnymi sumami dla celów IP BOX.
Drukowanie księgi w obowiązującym wzorze oraz „Podsumowania kolumn KPiR".

Ryczałt ewidencjonowany

Domyślna stawka ryczałtu na rok podatkowy z osobnym polem dla usług — używana przy automatycznym księgowaniu faktur.
Przychód i stawka ryczałtu w każdej pozycji; proporcjonalne odliczanie składek społecznych gdy przychody są opodatkowane różnymi stawkami.
Wydruk ewidencji przychodów z podsumowaniem w przekroju stawek.

Ewidencje (rejestry) VAT

Rejestry VAT odzwierciedlają pola pliku JPK_V7. Każdy rejestr ma przypisany typ — łącznie 28 typów rejestrów VAT (sprzedaż krajowa, WDT, eksport, WNT, import usług, art. 33a, sprzedaż poza terytorium, dostawa art. 129 dla osób spoza UE, nabycie i dostawa z podatnikiem-nabywcą wg art. 17 ust. 1 pkt 5 i 7/8, zakupy zwykłe i środków trwałych, zakupy odliczane strukturą sprzedaży, cztery rodzaje korekt VAT naliczonego, podatek od spisu z natury, zwrot ulgi za kasę fiskalną, WNŚT, WNT paliw, niezwrócona kaucja).
Częściowe odliczenie VAT wg współczynnika struktury sprzedaży z automatycznym rozdzielaniem netto/VAT na odliczany i nieodliczany.
Automatyczne rozliczanie sprzedaży nieudokumentowanej strukturą zakupu — rejestr typu „Sprzedaż nieudokumentowana" wiąże się z rejestrem zakupu, z którego liczona jest struktura.
Stawki VAT przechowywane odrębnie: 23, 22, 8, 7, 6, 5, 4, 3% plus 0%, ZW, NP, „bez odliczenia" (BO), „bez odliczenia ze struktury sprzedaży" (BO S.ZW) i „odwrotne obciążenie" (NettoOO). Stawki 22% i 7% zachowane dla korekt sprzed 2011 r.
Oznaczenia GTU_01 – GTU_13 definiowalne na rejestrze (alkohol, paliwa, oleje, tytoń, odpady z zał. 15, elektronika, pojazdy, metale, leki, nieruchomości, uprawnienia do emisji, usługi niematerialne, transport) — opcja stosowania domyślnych oznaczeń rejestru VAT propaguje znaczniki na każdy dokument.
Oznaczenia procedur: MPP, WSTO_EE, IED, TP, TT_WNT, TT_D, MR_T, MR_UZ, I_42, I_63, B_SPV, B_SPV_DOSTAWA, B_MPV_PROWIZJA, „Korekta podstawy opodatkowania"; dla zakupów IMP i MPP-zakupy.
Oznaczenia typu dokumentu VAT: faktura VAT, „Dokument bez VAT", „Inny dokument VAT (DI)", „Faktura offline (OFF)".
Rejestry mogą być wzorcowe (globalne) lub przypisane do konkretnej firmy.

Wspólne dla wszystkich form

Kopiowanie poprzedniego dokumentu przy dodawaniu nowego (data, typ, kontrahent, prefiks/sufiks numeru, rejestr VAT, kolumna/stawka).
Forma płatności w księdze: gotówka, przelew, płatność online, karta płatnicza, BLIK, raty, brak.
PIT kasowy z opcją „Koszty księgowane z płatności"; identyfikatory wiążące zapis kasowy ze źródłowym dokumentem i pozycją płatności pozwalają śledzić rozliczenie metodą kasową.
Numer referencyjny KSeF jako 35-znakowe pole dokumentu — wiąże zaksięgowany dokument z e-fakturą z KSeF.
Blokada miesiąca i roku (data zamknięcia) chroni zamknięte okresy przed edycją.
Import dokumentów z JPK_VAT, JPK_FA, Comarch Optima oraz z poprzedniej wersji TaxMachine 1.

Typy dokumentów księgowych

Program rozróżnia 11 typów dokumentów:

Przychody, VAT należny — faktury sprzedaży, raporty fiskalne, paragony, dowody wewnętrzne. Tu też VAT należny od WNT i innych nabyć z podatnikiem-nabywcą.
Zakupy, wydatki, VAT naliczony — zakupy i wydatki niezaliczone do wyposażenia, środków trwałych ani wydatków samochodowych z ewidencji przebiegu.
Zakup wyposażenia — automatycznie trafia do ewidencji wyposażenia; pozycję uzupełnia się o miejsce użytkowania, datę i przyczynę likwidacji.
Zakup środka trwałego — dowód zakupu środka trwałego lub WNiP (połączenie z modułem środków trwałych).
Wydatki na samochód prywatny — dokumenty rozliczane przez ewidencję przebiegu pojazdu; wybiera się pojazd i wpisuje „Kwotę do przebiegu".
Sprzedaż nieudokumentowana — sprzedaż bezrachunkowa u podatników VAT bez kas fiskalnych; możliwe automatyczne rozliczanie strukturą zakupów.
Wydatek (koszty) — tylko w ryczałcie; pomocniczy podział zakupów nie-towarowych.
Nabycie wewnątrzwspólnotowe, Nabycie — podatnikiem nabywca, Import towarów, Import usług — każdy z dwoma rejestrami VAT: nabycia i należnego.

Wspierane formy ewidencji i przepisy

Trzy formy ewidencji: KPiR (rozporządzenie MF w sprawie KPiR), Ryczałt ewidencjonowany (ustawa o zryczałtowanym podatku dochodowym; ewidencja przychodów w przekroju stawek) oraz Księgi rachunkowe (przełączają firmę na moduł pełnej księgowości, opisany na osobnej stronie).

Powiązane formy opodatkowania PIT: skala podatkowa, podatek liniowy 19%, ryczałt, karta podatkowa, CIT. Rodzaje zaliczek: miesięczne, kwartalne, uproszczone.

Ewidencje VAT tworzone są zgodnie z ustawą o VAT, z uwzględnieniem odwrotnego obciążenia (art. 17 ust. 1 pkt 5, 7 i 8), importu rozliczanego w deklaracji (art. 33a), dostaw dla podróżnych spoza UE (art. 129), korekt VAT naliczonego (m.in. art. 89b ust. 1 i 4) oraz oznaczeń wymaganych w JPK_V7.

Integracja z resztą programu

JPK_V7M / JPK_V7K — dokumenty z ewidencji VAT są źródłem części ewidencyjnej i deklaracyjnej JPK_V7. Oznaczenia GTU, kody procedur, „Korekta podstawy opodatkowania", IMP i MPP-zakupy są przepisywane do JPK_V7 z dokumentu lub z rejestru (gdy włączono stosowanie domyślnych oznaczeń rejestru VAT).
Import JPK_VAT i JPK_FA — zaczytanie ewidencji z plików JPK z innych systemów.
KSeF — okno „Księgowanie e-faktur" pobiera e-faktury z KSeF, rozpoznaje stronę transakcji (zakup/sprzedaż), proponuje rejestr VAT, opis i stawkę ryczałtu, a po zaksięgowaniu wiąże dokument z e-fakturą przez numer referencyjny KSeF. Z gridu można filtrować na zakupy/sprzedaże, masowo zaznaczać i ponownie rozpoznawać.
Zaliczki PIT i ryczałt — moduł zaliczek pobiera przychody, koszty (KPiR) lub przychody w stawkach (ryczałt) bezpośrednio z ksiąg; wyniki są przepisywane do rocznych zeznań PIT-36, PIT-36L i PIT-28.
Księgi rachunkowe (KR) — okno księgowania faktur w trybie KR pozwala wybrać konta księgowe (przychody, sprzedaż towarów/usług, VAT należny, kasa, rachunek bieżący, syntetyczne konto kontrahentów) i dzienniki (przychody, kasa, bank) — wspólny model dokumentu dla obu form.
Moduł płacowy — dokumenty wynagrodzeń trafiają automatycznie do kolumny 13 KPiR; moduł wystawia również roczne PIT-y pracownicze.
Ewidencja wyposażenia, ewidencja przebiegu pojazdów, środki trwałe — odpowiednie typy dokumentu automatycznie zasilają te ewidencje.

Ograniczenia

Karta podatkowa jest dostępna jako forma opodatkowania, ale moduł księgowości uproszczonej jej nie prowadzi (karta podatkowa to forma bez ewidencji księgowej; od 2022 r. dostępność ograniczona).
Pole VAT „nie odliczony" w wierszu BO przy wprowadzaniu dokumentu jest informacyjne — kwota nie wpływa na obliczenia, nieodliczony VAT jest wykazywany w ewidencji VAT.
Data VAT dokumentu nie może być wcześniejsza niż miesiąc wprowadzania; dla miesięcy późniejszych niż następny dokument trzeba wprowadzić dwa razy (raz do KPiR/ryczałtu, raz tylko do ewidencji VAT).
JPK_FA dla faktur sprzedaży generowane jest z modułu fakturowania, a nie z ksiąg.
Stawki 22% i 7% zachowane są dla korekt sprzed 2011 r.; w bieżących dokumentach stosuje się 23% i 8%.

Powiązane

Prowadzenie ksiąg podatkowych — pełna instrukcja użytkownika (dodawanie lat i miesięcy, wprowadzanie dokumentów, raporty, rejestry VAT, ewidencja wyposażenia, ewidencja przebiegu).
Księgi rachunkowe — moduł pełnej księgowości jako alternatywna forma ewidencji.
JPK — generowanie i wysyłka JPK_V7, JPK_FA, JPK_KR i pozostałych struktur.
KSeF 2.0 — klient Krajowego Systemu e-Faktur i powiązanie e-faktur z księgowaniem.
Porównanie wersji — w której wersji programu znajdziesz dany moduł.