Narzędzia
Kalkulator VAT
Przelicz kwotę z netto na brutto albo z brutto na netto przy stawce 23%, 8%, 5%, 0% lub zwolnieniu. Zobaczysz od razu wszystkie trzy wartości — netto, kwotę podatku i brutto — oraz to, ile wyszłoby przy każdej innej stawce. Liczenie odbywa się w przeglądarce, kwota nigdzie nie jest wysyłana.
stawka podstawowa
Netto
1000,00 zł
VAT
230,00 zł
Brutto
1230,00 zł
Ta sama kwota przy każdej stawce
| Stawka | Netto | VAT | Brutto |
|---|---|---|---|
| 23% | 1000,00 zł | 230,00 zł | 1230,00 zł |
| 8% | 1000,00 zł | 80,00 zł | 1080,00 zł |
| 5% | 1000,00 zł | 50,00 zł | 1050,00 zł |
| 0% | 1000,00 zł | 0,00 zł | 1000,00 zł |
Przeliczenie wykonuje się w Twojej przeglądarce — kwota nie jest nigdzie wysyłana ani zapisywana. Kwotę podatku liczymy jako różnicę między brutto a netto, więc obie wartości zawsze sumują się co do grosza.
Jak przeliczyć netto na brutto
Kwotę netto mnożysz przez 1 + stawka. Przy 23% jest to mnożenie przez 1,23, przy 8% przez 1,08, przy 5% przez 1,05. Sama kwota podatku to różnica między brutto a netto.
Przykład: 1 000 zł netto przy 23% to 1 230 zł brutto, z czego 230 zł to VAT.
Jak wyliczyć netto z kwoty brutto
W drugą stronę dzielisz, a nie odejmujesz procent — to najczęstsza pomyłka. Przy 23% dzielisz brutto przez 1,23.
Odjęcie 23% od kwoty brutto daje wynik zaniżony: dla 1 230 zł brutto odjęcie 23% dałoby 947,10 zł, a prawidłowe netto to 1 000 zł. Różnica bierze się stąd, że procent liczy się od netto, nie od brutto.
Skąd biorą się różnice o grosz
Każda z trzech kwot jest zaokrąglana do groszy, więc policzone niezależnie potrafią nie sumować się do brutto. Dlatego tutaj zaokrąglamy jedną wartość, a podatek wyliczamy jako różnicę — netto i VAT zawsze dają dokładnie brutto.
Przy fakturze z wieloma pozycjami pamiętaj, że VAT liczy się od sumy w danej stawce, a nie jako suma podatku z każdej pozycji osobno — wyniki potrafią się różnić o grosze.
Stawka 0% to nie to samo co zwolnienie
W obu przypadkach kwota podatku wynosi zero, ale skutki są inne. Stawka 0% to opodatkowanie — daje prawo do odliczenia VAT od zakupów (m.in. eksport, wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów).
Zwolnienie oznacza, że transakcja jest poza opodatkowaniem i prawa do odliczenia nie ma. Zwolnienie bywa przedmiotowe (rodzaj usługi) albo podmiotowe (limit obrotu).
Nie wiesz, jaka stawka?
Ten kalkulator przelicza kwotę przy stawce, którą wskażesz — nie ustala, która stawka jest właściwa dla danego towaru czy usługi. Stawkę sprawdzisz w wyszukiwarce stawek VAT (załączniki nr 3 i 10 ustawy oraz wydane WIS). Jeśli sprzedajesz poniżej limitu, sprawdź też zwolnienie podmiotowe z VAT.