Temat: transakcja-transakcja kontrolowana
34 dokumentów
- Transakcje, w których cena ustalona jest w sposób wynikający z ustawy o refundacji są objęte normą art. 11b pkt 1 ustawy o CIT, zatem do transakcji zakupu i dystrybucji produktów leczniczych objętych refundacją (Leków refundowanych) zastosowania nie znajdą przepisy art. 11k ust. 2 ustawy o CIT.cena-ceny transferowedokumentacjaprodukty-produkt leczniczyrefundacja-refundacja ceny lekówtransakcja-transakcja kontrolowanatransakcja-wartość transakcjiCzytaj interpretację →
- Gdy spełnione zostaną łącznie przesłanki z art. 11n pkt 1 ustawy o CIT, umorzenie udziałów Wspólnika 3 w kapitale zakładowym Spółki przekształconej ze spółki komandytowej w spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością dokonane bez wypłaty wynagrodzenia oraz bez uzyskania innego rodzaju przysporzenia majątkowego przez Wspólnika 3 nie będzie skutkować koniecznością sporządzenia lokalnej dokumentacji cen transferowych dla tej transakcji.cena-ceny transferowedokumentacja-dokumentacja podatkowa-obowiązek sporządzania dokumentacji podatkowejpodmiot-podmioty powiązanetransakcja-transakcja kontrolowanaudział-umorzenie udziałów-dobrowolne umorzenie udziałów bez wynagrodzeniawspólnik-ustąpienie wspólnikaCzytaj interpretację →
- Właściwe kwalifikowanie transakcji wymiany walut jako transakcji kontrolowanej.dokumentacja-dokumentacja transakcjitransakcja-transakcja kontrolowanawaluta-wymiana walutwynagrodzeniaCzytaj interpretację →
- Ustalenie, czy w świetle art. 11a ust. 1 oraz ust. 2 ustawy o CIT, Wnioskodawca zawierając transakcje z Gminą jest zobowiązany sporządzić dokumentację cen transferowych, o której mowa w art. 11k ust. 1 ustawy o CIT.Czytaj interpretację →
- Ustalenie, czy wartość transakcji kontrolowanych pod kątem przekraczania progów wartościowych, o których mowa w art. 11k ust. 2 ustawy o CIT powinna być oceniana z wyłączeniem wartości transakcji dotyczących Leków refundowanychcena-ceny transferowedokumentacjarefundacja-refundacja ceny lekówtransakcja-transakcja kontrolowanatransakcja-wartość transakcjiCzytaj interpretację →
- Ustalenie, czy wartość transakcji kontrolowanych pod kątem przekraczania progów wartościowych, o których mowa w art. 11k ust. 2 ustawy o CIT powinna być oceniana z wyłączeniem wartości transakcji dotyczących Leków refundowanych.cena-ceny transferowedokumentacjarefundacja-refundacja ceny lekówtransakcja-transakcja kontrolowanatransakcja-wartość transakcjiCzytaj interpretację →
- Dotyczy ustalenia, czy Wnioskodawca będzie zobowiązany do sporządzenia lokalnej dokumentacji cen transferowych za rok 2025, zgodnie z przepisem art. 11k ust. 1 i 2 ustawy o CIT, dotyczącej transakcji w postaci bezpłatnego, dobrowolnego umorzenia części udziałów Gminy w Spółce, biorąc pod uwagę treść przepisu art. 11n ust. 5 ustawy o CIT oraz charakter powiązań Spółki i wspólników Gminy oraz Województwa, będącymi jednostkami samorządu terytorialnego, polegający na tym, że w/w wspólnicy posiadają łącznie (...)% udziałów w kapitale zakładowym Spółki.cena-ceny transferowedokumentacjajednostka-jednostka samorządu terytorialnegopodmiot-podmioty powiązanetransakcja-transakcja kontrolowanatransakcja-transakcja z podmiotem powiązanymumorzeniezwolnienieCzytaj interpretację →
- Dotyczy, ustalenia: - czy planowana umowa powinna zostać zakwalifikowana jako leasing gruntu w rozumieniu art. 17i ustawy o CIT, a tym samym: • do przychodów Finansującego oraz odpowiednio do kosztów Korzystającego nie powinno się zaliczać opłat ponoszonych w czasie jej obowiązywania, w tej części w której stanowią one spłatę Ceny Nieruchomości, • dopiero po zakończeniu umowy leasingu oraz przeniesieniu własności Nieruchomości na rzecz Korzystającego, po stronie Finansującego – zgodnie z art. 17g ust. 1 oraz art. 17i ust. 2 ustawy o CIT - może powstać przychód podatkowy, który będzie miał on prawo pomniejszyć o koszty podatkowe; • w pozostałym zakresie – w zakresie raty odsetkowej oraz innych kosztów umowy leasingu będą stanowiły przychód i koszt podatkowy na zasadach ogólnych; - czy w związku z zawarciem planowanej umowy leasingu gruntu nie powstanie obowiązek sporządzenia lokalnej dokumentacji podatkowej cen transferowych w zakresie opłat w części kapitałowej, a obowiązek taki może powstać tylko w odniesieniu do części raty odsetkowej, jeśli przekroczone zostaną progi dokumentacyjne wskazane w art. 11k ust. 2 pkt 2 ustawy o CIT, jak również do umowy przenoszącej własność Nieruchomości.cena-ceny transferowedokumentacjagruntyleasingleasing-leasing operacyjnynieruchomościopłatatransakcja-transakcja kontrolowanaCzytaj interpretację →
- Zwolnienie z obowiązku sporządzenia lokalnej dokumentacji cen transferowych.Czytaj interpretację →
- Możliwość zwolnienia z obowiązku sporządzania dokumentacji cen transferowych dla transakcji przejęcia.cena-ceny transferowepodmiot-podmioty powiązanespółki-przejęcie spółkitransakcja-transakcja kontrolowanazwolnienieCzytaj interpretację →
- Korekta dotycząca transakcji wewnątrzgrupowych, dokonywana po realizacji transakcji albo uzgodnionego okresu trwania transakcji, stanowić będzie korektę cen transferowych zgodnie z art. 11e.cena-ceny transferowefaktura-korekta fakturykorektatransakcja-transakcja kontrolowanatransakcja-transakcja z podmiotem powiązanymCzytaj interpretację →
- Określenie wartości transakcji zawieranych w systemie wspólnego zarządzania płynnością finansową (cash pooling) na potrzeby analizy obowiązków dokumentacyjnych.cash poolingcena-ceny transferowedokumentacja-dokumentacja podatkowa-obowiązek sporządzania dokumentacji podatkowejtransakcja-transakcja kontrolowanaCzytaj interpretację →
- Dotyczy możliwości zastosowania zwolnienia z obowiązku sporządzenia lokalnej dokumentacji cen transferowych w odniesieniu do tej transakcji kontrolowanej.cena-ceny transferowedokumentacja-dokumentacja podatkowa-obowiązek sporządzania dokumentacji podatkowejpodmiot-podmioty powiązanetransakcja-transakcja kontrolowanazwolnienieCzytaj interpretację →
- Możliwość zastosowania zwolnienia z obowiązku sporządzenia lokalnej dokumentacji cen transferowych.Czytaj interpretację →
- Ustalenia, czy – przy założeniu, że strony transakcji kontrolowanej, w której bierze udział Wnioskodawca, spełniają warunki wymienione w art. 11n pkt 1 lit. a-b ustawy CIT i jednocześnie nie poniosły w danym roku straty podatkowej ze źródła przychodów którego dotyczy dana transakcja kontrolowana – można uznać, iż spełniony jest warunek o którym mowa w art. 11n pkt 1 lit. c ustawy CIT, a w konsekwencji Wnioskodawca będzie uprawniony do zastosowania zwolnienia z obowiązku sporządzenia lokalnej dokumentacji cen transferowych w odniesieniu do tej transakcji kontrolowanejdokumentacjadokumentacja-dokumentacja podatkowa-obowiązek sporządzania dokumentacji podatkowejstratatransakcja-transakcja kontrolowanazwolnienieCzytaj interpretację →
- Ustalenia, czy – przy założeniu, że strony transakcji kontrolowanej, w której bierze udział Wnioskodawca, spełniają warunki wymienione w art. 11n pkt 1 lit. a-b ustawy CIT i jednocześnie nie poniosły w danym roku straty podatkowej ze źródła przychodów którego dotyczy dana transakcja kontrolowana – można uznać, iż spełniony jest warunek o którym mowa w art. 11n pkt 1 lit. c ustawy CIT, a w konsekwencji Wnioskodawca będzie uprawniony do zastosowania zwolnienia z obowiązku sporządzenia lokalnej dokumentacji cen transferowych w odniesieniu do tej transakcji kontrolowanejdokumentacjadokumentacja-dokumentacja podatkowa-obowiązek sporządzania dokumentacji podatkowejstratatransakcja-transakcja kontrolowanazwolnienieCzytaj interpretację →
- Zwolnienie z obowiązku sporządzenia lokalnej dokumentacji cen transferowych w odniesieniu do transakcji kontrolowanej.Czytaj interpretację →
- Ustalenie, czy Spółka będzie zobowiązana do sporządzenia lokalnej dokumentacji cen transferowych w stosunku do transakcji z Gminą po przekroczeniu w danym roku progów dokumentacyjnych określonych w art. 11k ust. 2 Ustawy o CIT, czy będzie mogła korzystać z wyłączenia z obowiązku sporządzenia lokalnej dokumentacji cen transferowych wynikającego z art. 11n pkt 5 tej ustawyCzytaj interpretację →
- Dotyczy ustalenia: - jakie progi dokumentacyjne należy zastosować przy ocenie, czy Spółki powinny sporządzić lokalną dokumentację cen transferowych w związku z zawarciem Umowy i funkcjonowaniem Konsorcjum; - jak obliczyć wartość transakcji kontrolowanej wynikającej z funkcjonowania Konsorcjum w danym roku podatkowym? W szczególności, czy wartość ta powinna zostać ustalona w wysokości: - wartości Zamówienia zrealizowanego w danym roku podatkowym na rzecz Zamawiającego; - wartości dostaw zrealizowanych w danym roku podatkowym przez Partnera, wynikających z dokumentów księgowych wystawianych przez Partnera na rzecz Lidera; - kwot, którymi Lider obciąża Partnera w danym roku podatkowym, które wynikają z dokumentów księgowych wystawianych przez Lidera na rzecz Partnera (rozliczenie Kosztów Wspólnych i Wynagrodzenia Lidera); - kwoty Wynagrodzenia Lidera, tj. wartość transakcji kontrolowanej należy określić na podstawie: - wystawionych przez Lidera faktur obejmujących Wynagrodzenie Lidera, dotyczących danego roku podatkowego, albo - Umowy lub innych dokumentów - w przypadku gdy ww. faktura nie została wystawiona, albo - otrzymanych lub przekazanych płatności - w przypadku gdy nie jest możliwe określenie tej wartości na podstawie pkt 1 i 2; - czy do transakcji kontrolowanej wynikającej z funkcjonowania Konsorcjum może znaleźć zastosowanie zwolnienie z obowiązku sporządzenia dokumentacji cen transferowych, o którym mowa w art. 11n pkt 3 Ustawy CIT; - czy w związku z przekazywaniem przez Lidera części wynagrodzenia otrzymywanego od Zamawiającego, która - zgodnie z Umową - należna jest Partnerowi, bez doliczenia przez Lidera jakiejkolwiek marży, dojdzie do powstania przychodu podlegającego opodatkowaniu CIT po stronie Partnera lub po stronie Lidera.cena-ceny transferowedokumentacjakonsorcjumprzychódtransakcja-transakcja kontrolowanatransakcja-wartość transakcjiumowazwolnienieCzytaj interpretację →
- Możliwość zwolnienia z obowiązku sporządzenia lokalnej dokumentacji cen transferowych.cena-ceny transferowedokumentacja-dokumentacja podatkowa-obowiązek sporządzania dokumentacji podatkowejtransakcja-transakcja kontrolowanaCzytaj interpretację →
- Możliwość zwolnienia z obowiązku sporządzenia lokalnej dokumentacji cen transferowych w sytuacji, gdy spółka poniosła stratę podatkową, ale w innym źródle przychodów.cena-ceny transferowepodmiot-podmioty powiązanestratatransakcja-transakcja kontrolowanazwolnienie-zwolnienie przedmiotoweCzytaj interpretację →
- Dotyczy ustalenia, czy Wnioskodawca w związku ze sporządzaniem informacji o cenach transferowych TPR-C zwolniony jest z obowiązku sporządzenia informacji ORD-U o umowach zawartych z nierezydentami w myśl art. 82 § 1c Ordynacji podatkowej i art. 11t ust. 1 ustawy o CIT z zastrzeżeniem, że wyłączenie to nie dotyczy przypadku, w którym Wnioskodawca obowiązany jest do sporządzenia informacji o cenach transferowych w związku z realizacją w danym roku podatkowym transakcji kontrolowanych, o których mowa w art. 11k ust. 2a ustawy o CIT.Czytaj interpretację →
- Dotyczy ustalenia, czy transakcje dokonywane między Konsorcjantami są transakcjami kontrolowanymi w rozumieniu art. 11a ust. 1 pkt 6 ustawy o CIT oraz czy w przypadku transakcji usługowej przekraczającej próg 2 mln zł będą podlegać pod obowiązki związane z cenami transferowymi.cena-ceny transferowekonsorcjumpodmiot-podmioty powiązanetransakcja-transakcja kontrolowanauczestnicyCzytaj interpretację →
- Interpretacja indywidualna0111-KDIB1-1.4010.535.2024.4.BS, 0111-KDIB3-3.4012.413.2024.6.AW2024-11-08AktualnaDokumentacja cen transferowych i możliwość korekty.Czytaj interpretację →
- Spółka realizując zysk podatkowy w latach 2021-2023 oraz latach kolejnych jest/będzie uprawniona do skorzystania z przesłanki wyłączenia z obowiązku sporządzenia lokalnej dokumentacji zgodnie z art. 11n pkt 1 ustawy o CIT w zakresie transakcji z powiązanymi podmiotami krajowymi, które nie poniosły straty ze źródła przychodów, w ramach którego rozliczana jest dana transakcja powiązana i które spełniają pozostałe kryteria wskazane w art. 11n pkt 1.Czytaj interpretację →
- Czy w celu zastosowania mechanizmu bezpiecznej przystani przewidzianego w art. 11g Ustawy o CIT Wnioskodawca będzie zobowiązany do weryfikacji, czy uregulowany w art. 11g ust. 1 pkt 4 Ustawy o CIT limit 20 000 000 zł łącznego poziomu zobowiązań lub należności w trakcie roku podatkowego z tytułu kapitału pożyczek z podmiotami powiązanymi liczonego odrębnie dla udzielonych oraz zaciągniętych pożyczek, nie został przekroczony w odniesieniu do pożyczek udzielonych przez Wnioskodawcę na rzecz podmiotów powiązanych lub pożyczek otrzymanych przez Wnioskodawcę od podmiotów powiązanych Czy w celu mechanizmu bezpiecznej przystani przewidzianego w art. 11g Ustawy o CIT Wnioskodawca będzie zobowiązany do weryfikacji, czy uregulowany w art. 11g ust. 1 pkt 4 Ustawy o CIT limit 20 000 000 zł łącznego poziomu zobowiązań lub należności w trakcie roku podatkowego z tytułu kapitału pożyczek z podmiotami powiązanymi liczonego odrębnie dla udzielonych oraz zaciągniętych pożyczek, nie został przekroczony również w odniesieniu do pożyczek udzielonych przez Akcjonariusza na rzecz podmiotów z nim powiązanych lub pożyczek otrzymanych przez Akcjonariusza od podmiotów powiązanychcena-ceny transferowelimitpodmiot-podmioty powiązanepożyczkaprzystańtransakcja-transakcja kontrolowanawyłączenieCzytaj interpretację →
- Dotyczy transakcji kontrolowanej pomiędzy Wnioskodawcą, a jego zagranicznym oddziałem.cena-ceny transferowedochóddokumentacja-dokumentacja podatkowa-sporządzenie dokumentacji podatkowejkosztoddziałtransakcja-transakcja kontrolowanazakład-zakład zagranicznyCzytaj interpretację →
- Dotyczy ustalenia: - czy (…), dokonując ustalenia wartości Transakcji kontrolowanej na podstawie art. 11k ust. 2, powinna, poza wartością Wynagrodzenia i wartością Opłat, uwzględnić również Kwoty obrotu opisane w pkt C); - czy (…) (przy założeniu braku możliwości zastosowania art. 11n) będzie zobowiązana, zgodnie z art. 11k ust. 1 i 2, do sporządzenia lokalnej dokumentacji cen transferowych dla Transakcji kontrolowanej, w sytuacji gdy Wynagrodzenie opisane w pkt A) samodzielnie nie przekracza progu dokumentacyjnego, natomiast próg dokumentacyjny będzie przekroczony w przypadku zsumowania wartości tego Wynagrodzenia i Opłat opisanych w pkt B); - czy (…) (przy założeniu braku możliwości zastosowania art. 11n) będzie zobowiązana, zgodnie z art. 11k ust. 1 i 2, do sporządzenia lokalnej dokumentacji cen transferowych dla Transakcji kontrolowanej, w sytuacji gdy wartość Wynagrodzenia za Usługę brokerską opisanego w pkt A), powiększonego o Opłaty opisane w pkt B) nie przekroczy progu dokumentacyjnego, lecz przy uwzględnieniu Kwot obrotu opisanych w pkt C) przekroczyłaby próg dokumentacyjnydokumentacja-dokumentacja podatkowa-sporządzenie dokumentacji podatkowejopłatarachunkitransakcja-transakcja kontrolowanausługi-usługi brokerskiewynagrodzeniaCzytaj interpretację →
- 1.Czy Wnioskodawca w okresie od 1 stycznia 2023 r. do 31 marca 2023 r. był podmiotem powiązanym w rozumieniu przepisu art. 11a ust. 1 pkt 4 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych z opisanym we wniosku Stowarzyszeniem. 2.Czy Wnioskodawca po 31 marca 2023 r. był podmiotem powiązanym w rozumieniu przepisu art. 11a ust. 1 pkt 4 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych z opisanym we wniosku Stowarzyszeniem. 3.Czy wartość transakcji kontrolowanej w myśl art. 11k ust. 2 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych należy określić na podstawie otrzymanych lub wystawionych faktur dotyczących wyłącznie okresu, w którym pomiędzy Spółką a Stowarzyszeniem istniały powiązania w rozumieniu art. 11a ust. 1 pkt 4 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.Czytaj interpretację →
- Ustalenie, czy kwoty zawracane do Wnioskodawcy przez Zainteresowaną nie stanowią przychodów podatkowych oraz wartości transakcji kontrolowanejCzytaj interpretację →
strona 1 z 2Następna →
TaxMachine — program do księgowości i rozliczeń podatkowych: KPiR, ryczałt i pełna księgowość, faktury i e-faktury KSeF, JPK, PIT/CIT/VAT z wysyłką e-Deklaracji.