Temat: okres-okres rozliczeniowy
58 dokumentów
- Obowiązek wykazania zwiększenia podstawy opodatkowania i podatku należnego w deklaracji podatkowej za okres rozliczeniowy, w którym powstała przyczyna korekty.korekta-korekta podatku naliczonegookres-okres rozliczeniowyopodatkowanie-podstawa opodatkowaniapodatek-podatek naliczony-zwiększenie podatku naliczonegoCzytaj interpretację →
- Prawo oraz termin obniżenia podstawy opodatkowania i kwoty podatku należnego z tytułu udzielanych premii pieniężnych.cena-obniżenie cenyokres-okres rozliczeniowyopodatkowanie-podstawa opodatkowaniapremia-premia pieniężnarabaty-rabaty premioweCzytaj interpretację →
- Prawidłowe wykazywanie elementów znajdujących się na fakturach (w tym fakturach ustrukturyzowanych w systemie KSeF) oraz brak obowiązku korekty faktur zaliczkowych w przypadku zmiany wartości umowy.faktura-faktura korygującafaktura-faktura ustrukturyzowanafaktura-faktura VATfaktura-faktura zaliczkowafaktura-korekta fakturyfaktura-treść fakturylicencjaoddziałCzytaj interpretację →
- Wydanie interpretacji indywidualnej w zakresie momentu powstania przychodu.Czytaj interpretację →
- Rozliczenie przychodu ze sprzedaży waluty wirtualnej.okres-okres rozliczeniowypodatek-rozliczenie podatkoweprzychód-przychód z działalności gospodarczejrozliczanie (rozliczenia)-rozliczenie rocznewaluta-waluta wirtualnaCzytaj interpretację →
- Sposób rozliczenia i dokumentowania dostaw energii zarówno w sytuacji gdy matematyczny wynik kalkulacji rozliczenia jest dodatni oraz w sytuacji gdy wartość wynagrodzenia w okresie rozliczeniowym przyjmie wartość ujemną.dokumentowanieenergia-źródło energii-odnawialne źródło energii (OZE)okres-okres rozliczeniowyrozliczanie (rozliczenia)Czytaj interpretację →
- Ustalenie czy na Spółce przejmującej będzie ciążył obowiązek sporządzenia deklaracji podatkowej VAT za okres od pierwszego dnia ostatniego okresu rozliczeniowego poprzedzającego dzień rejestracji połączenia do dnia poprzedzającego dzień rejestracji połączenia z danymi Spółki przejmowanej.Czytaj interpretację →
- Dla celów CIT Spółka powinna rozpoznać wartość Faktur za Usługi 1 i Usługi 3 jako przychód na zasadach ogólnych zgodnie z art. 12 ust. 3a ustawy o CIT. W przypadku braku określenia okresów rozliczeniowych, zapłata „z góry” za Usługi 1 i Usługi 3 wykonane w określonym czasie, która to zapłata będzie miała charakter definitywny będzie generować przychód podatkowy w dacie otrzymania zapłaty.Czytaj interpretację →
- Rozliczenie faktur i kwot zaliczek dotyczących sprzedaży gazu LNG oraz ustalenie w jakim okresie rozliczeniowym należy dokonać korekty z faktury rozliczeniowej.Czytaj interpretację →
- Zwolnienie od podatku VAT dostawy nieruchomości, prawo do wystawienia faktury korygującej, opodatkowanie nakładów poniesionych na wybudowanie budynku handlowo-usługowego oraz parkingu i drogi manewrowej, zwolnienie od podatku VAT dostawy zabudowanej nieruchomości, okres dokonania korekty podatku należnego.faktura-faktura korygującanieruchomości-sprzedaż nieruchomościokres-okres rozliczeniowyopodatkowaniepodatek-podatek od towarów i usług-zwolnienia z podatku od towarów i usługCzytaj interpretację →
- Interpretacja indywidualna0111-KDIB3-3.4013.5.2025.1.PJ2025-04-08Nieaktualna/Zmieniona/Wygaszona/ArchiwalnaWielkość zwolnienia z akcyzy dla energii OZE wynikającej z umarzanych po dniu 1 stycznia 2019 r. świadectw pochodzenia, potwierdzających wytworzenie tej energii do końca 2018 r., powinna być kalkulowana według stawki akcyzy dla energii elektrycznej obowiązującej w dacie, w której zwolnienie jest realizowane. Zasada ta obowiązuje do czasu wprowadzenia przepisu art. 162a ustawy akcyzowej. Od 18 grudnia 2021 r. wielkość zwolnienia powinna być kalkulowana według stawki akcyzy dla energii elektrycznej obowiązującej w dacie wytworzenia i dostarczenia do zużycia energii elektrycznej.energia-energia elektrycznaenergia-źródło energii-odnawialne źródło energii (OZE)okres-okres rozliczeniowystawka-stawki podatkuzwolnienie-zwolnienie podatkoweświadectwo-świadectwo pochodzeniaświadectwo-świadectwo pochodzenia energiiźródło-źródło odnawialneCzytaj interpretację →
- Ustalenie, czy w przedstawionym stanie faktycznym przychód podatkowy z tytułu rocznej subskrypcji SaaS powinien być rozpoznany na koniec okresu rozliczeniowego.Czytaj interpretację →
- Prawo do odliczenia podatku VAT naliczonego od zakupu nieruchomości w I kwartale 2022 r., prawo do zastosowania zwolnienia od podatku VAT, na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 10 ustawy dla dostawy nieruchomości oraz brak obowiązku dokonania korekty pliku JPK_VAT z rozliczeniem VAT za I kwartał 2022 r. i zapłaty VAT za ten okres w związku z dostawą nieruchomości.czynności-czynności opodatkowane podatkiem od towarów i usługdeklaracje-deklaracja korygującadostawa-dostawa towarówkorekta-korekta podatku naliczonegonieruchomości-nieruchomość mieszkalnaodliczenia-prawo do odliczeniaokres-okres rozliczeniowypodatnik-podatnik czynnyCzytaj interpretację →
- Moment osiągnięcia przychodów z tytułu częściowego wykonania usługi badań klinicznychbadanie-badanie klinicznedata-data powstania przychoduokres-okres rozliczeniowyprzychód-moment powstania przychodówprzychód-powstanie przychoduusługi-wykonanie usługizapłata-zapłata częściowaświadczenie-świadczenie usługCzytaj interpretację →
- Dotyczy ustalenia, czy w przypadku, w którym Wnioskodawca dokonuje kalkulacji zaliczek na podatek dochodowy zgodnie z regułą przewidzianą w art. 25 ust. 1 ustawy o CIT oraz dokonuje tzw. korekty cen transferowych „in minus” dotyczącej miesięcznego okresu rozliczeniowego, po zapłacie zaliczki dotyczącej tego okresu, Wnioskodawca będzie zobowiązany do pozyskiwania comiesięcznych oświadczeń o korekcie cen transferowych od podmiotów powiązanych.cena-ceny transferowekorektaksięgi-księgi podatkoweokres-okres rozliczeniowypodmiot-podmioty powiązanezaliczkazapisCzytaj interpretację →
- Obowiązek podatkowy w VAT z tytułu świadczenia usługi dostępu do bazy danych w formie Oprogramowania, o której mowa we wniosku, będzie powstawał zgodnie z treścią przepisu art. 19a ust. 3 Ustawy o VAT, czyli z końcem kwartalnego okresu rozliczeniowego, a w pierwszym okresie z końcem 6-miesięcznego okresu (a więc z końcem czerwca 2024 r.).Czytaj interpretację →
- Prawo do odliczenia podatku naliczonego w rozliczeniu za okres, w którym należność została uregulowana.odliczenia-prawo do odliczeniaokres-okres rozliczeniowytermin-termin płatnościulga-ulga na złe długiCzytaj interpretację →
- Dotyczy określenia okresu w którym można odliczyć naliczony podatek VAT.fakturaodliczenia-odliczenie podatkuokres-okres rozliczeniowypodatek-podatek należny-obniżenie podatku należnegopodatek-podatek naliczonyterminCzytaj interpretację →
- Powstanie przychodu w ostatnim dniu cyklu fakturowania z tytułu usług kurierskich zgodnie z art. 12 ust. 3c ustawy o CIT.Czytaj interpretację →
- Prawo do odliczenia podatku naliczonego w związku z nabyciem Nieruchomości w drodze licytacji komorniczej.korekta-korekta podatkulicytacjanieruchomości-nabycie nieruchomościodliczenia-prawo do odliczeniaokres-okres rozliczeniowyprzeznaczenie-zmiana przeznaczeniaCzytaj interpretację →
- Czy w okolicznościach przedstawionych powyżej, Wnioskodawca zgodnie z art. 12 ust. 3j ustawy o CIT może dokonać korekty zmniejszającej przychód w okresie rozliczeniowym, w którym otrzymał postanowienie z Prokuratury o umorzeniu śledztwa wobec niewykrycia sprawców przestępstwa. (pytanie oznaczone we wniosku Nr 1)korekta-korekta przychoduokres-okres rozliczeniowyoszustwopostanowieniaprokuraturaprzychódumorzeniezmniejszenieCzytaj interpretację →
- Podatek od towarów i usług w zakresie możliwości wystawienia wyłącznie jednego paragonu/faktury w ostatnim dniu przyjętego okresu rozliczeniowego.dostawafakturagrupa-grupa producentów rolnychkasa-kasa rejestrującaokres-okres rozliczeniowyparagonpaszepodatnik-podatnik czynnyCzytaj interpretację →
- Prawo do odliczenia podatku VAT naliczonego oraz jednorazowej korekty podatku VAT odliczonego w związku z przejęciem nieruchomości.bankikorektanieruchomościodsprzedażokres-okres rozliczeniowyświadczenie-świadczenie w miejsce wypełnienia (Datio in solutum)Czytaj interpretację →
- Moment rozpoznawania przychodów podatkowych i korespondujących kosztów podatkowych związanych ze sprzedażą usług dostawy paliwa gazowego w opisanych modelach rozliczeń z Klientami.faktura-wystawienie fakturyokres-okres rozliczeniowypodmiot pośredniczący-pośredniczący podmiot gazowytaryfawyroby-wyroby energetyczne-paliwo gazoweCzytaj interpretację →
- Powstanie obowiązku podatkowego w przypadku świadczenia usług oraz rozpoznanie usługi tożsamej jako usługi kompleksowej.energia-energia elektrycznafakturaobowiązek-obowiązek podatkowy-powstanie obowiązku podatkowegookres-okres rozliczeniowyopodatkowanie-podstawa opodatkowaniaparkumowa-umowa o zarządzanieusługi-usługi kompleksoweCzytaj interpretację →
- Ustalenia: - czy w przypadku wyboru Modelu pierwszego ustalania Wynagradzania, Wnioskodawca będzie mieć prawo do rozpoznania kosztów uzyskania przychodów wynikających z Faktury okresowej w dacie ujęcia tej faktury w swoich księgach rachunkowych jako kosztu innego niż bezpośrednio związanego z przychodami, tj. w dacie ujęcia tej faktury na dowolnym koncie księgowym, nawet, gdy wydatek ten podlega rozliczeniu w czasie zgodnie z przepisami o rachunkowości i przyjętą polityką rachunkowości (pytanie oznaczone we wniosku nr 1), - czy w przypadku wyboru Modelu drugiego ustalania Wynagradzania, Wnioskodawca będzie mieć prawo do rozpoznania kosztów uzyskania przychodów wynikających z Faktury okresowej w dacie ujęcia tej faktury w swoich księgach rachunkowych jako kosztu innego niż bezpośrednio związanego z przychodami, tj. w dacie ujęcia tej faktury na dowolnym koncie księgowym, nawet, gdy wydatek ten podlega rozliczeniu w czasie zgodnie z przepisami o rachunkowości i przyjętą polityką rachunkowości (pytanie oznaczone we wniosku nr 2), - czy kwotę zwiększającą lub zmniejszającą wysokość kosztów uzyskania przychodów wynikającą z Faktury korygującej wystawionej przez Zarządcę, w związku z uzyskaniem ostatecznych danych o rzeczywistej wysokości rocznego przychodu Podatnika w danym Roku kalendarzowym (Model pierwszy ustalania Wynagradzania) – Spółka będzie zobowiązana ująć w okresie rozliczeniowym, w którym otrzyma tą Fakturę od Zarządcy? (pytanie oznaczone we wniosku nr 3 ostatecznie sformułowane w uzupełnieniu wniosku z 13 maja 2024 r.), - czy w przypadku świadczenia przez Wnioskodawcę w przyszłości Usługi tożsamej - co będzie stanowiło przychód należny z tytułu wykonania tej Usługi oraz w którym momencie Wnioskodawca będzie zobowiązany rozpoznać ww. przychód na gruncie podatku dochodowego osób prawnych (pytanie oznaczone we wniosku nr 4 ostatecznie sformułowane w uzupełnieniu wniosku z 2 lipca 2024 r.), - czy w przypadku świadczenia przez Wnioskodawcę w przyszłości Usługi tożsamej - Wnioskodawca będzie zobowiązany rozpoznać przychód podatkowy w ostatnim dniu Okresu rozliczeniowego wskazanego w umowie, także wówczas, gdy Spółka otrzyma od Spółki celowej w trakcie trwania tego Okresu rozliczeniowego wynagrodzenie (z góry) za ten Okres rozliczeniowy (pytanie oznaczone we wniosku nr 6)koszt-korekta kosztówkoszt-koszty uzyskania przychodówkoszt-moment zarachowania kosztówokres-okres rozliczeniowyprzychódprzychód-moment powstania przychodówumowaCzytaj interpretację →
- 1. Czy X prawidłowo rozpoznaje moment osiągnięcia przychodów z tytułu częściowego wykonania usługi badań klinicznych w dniu przyjęcia częściowego wykonania usługi, a w przypadku zakończenia świadczenia tych usług w dniu zakończenia świadczenia tych usług, ustalanych każdorazowo w dniu finalnego zatwierdzenia poszczególnych zestawień, w oparciu o art. 12 ust. 3a ustawy o PDOP? (pytanie oznaczone we wniosku nr 3) 2. Jeżeli stanowisko X w zakresie pytania nr 3 będzie nieprawidłowe, to czy X powinno uznać, że wykonuje usługę ciągłą rozliczaną w okresach rozliczeniowych i rozpoznać moment osiągnięcia przychodów z tytułu świadczenia usługi z upływem każdego okresu rozliczeniowego, tj. w dniu finalnego zatwierdzenia przez X poszczególnych zestawień, w oparciu o art. 12 ust. 3c ustawy o PDOP? (pytanie oznaczone we wniosku nr 4)Czytaj interpretację →
- Uznanie sprzedaży energii elektrycznej po Wynikowej Zerowej Cenie za nieodpłatną dostawę towarów oraz wskazanie właściwej podstawy opodatkowania nieodpłatnego przekazania energii elektrycznej.dostawa-dostawa towarówenergia-energia elektrycznaokres-okres rozliczeniowyopodatkowanie-podstawa opodatkowaniaCzytaj interpretację →
← Poprzedniastrona 2 z 2
TaxMachine — program do księgowości i rozliczeń podatkowych: KPiR, ryczałt i pełna księgowość, faktury i e-faktury KSeF, JPK, PIT/CIT/VAT z wysyłką e-Deklaracji.